Das kanadische Steuerjahr ist genau wie das Kalenderjahr und geht vom 1. Januar – 31.Dezember.

• Die SIN (Social Insurance Number) ist deine persönliche 9-stellige Identifikationsnummer in Kanada.
• Du brauchst sie für alles, was mit Arbeit und Steuern zu tun hat – also z. B. um bezahlt zu werden, deine Steuererklärung abzugeben oder staatliche Leistungen zu beantragen.
• Ohne SIN darf dir ein Arbeitgeber offiziell keinen Lohn zahlen.

Wo beantragst du die SIN?

• Direkt bei Service Canada – entweder vor Ort in einer Filiale oder online (falls deine Unterlagen vollständig sind).
• Die Beantragung ist kostenlos.
• Normalerweise bekommst du deine SIN sofort, wenn du persönlich hingehst.

Welche Unterlagen brauchst du?

• Deinen Reisepass
• Deine gültige Arbeitserlaubnis (Work Permit) 

Gültigkeit & Verlängerung

• Temporäre SINs beginnen immer mit der Ziffer „9“.
• Deine SIN ist genau so lange gültig wie deine Arbeitserlaubnis.
• Wenn du eine neue Arbeitserlaubnis bekommst, musst du deine SIN bei Service Canada verlängern.

Wichtige Hinweise

• Gib deine SIN nur weiter, wenn es unbedingt nötig ist (z. B. an Arbeitgeber oder Steuerbehörde).
• Bewahre die Bestätigung sicher auf – es gibt keine separate Karte mehr, nur ein Papierdokument.
• Wenn du dauerhaft in Kanada bleibst (z. B. mit Permanent Residency), erhältst du eine neue SIN, die nicht mit 9 beginnt.

Das T4 ist deine kanadische Lohn- und Steuerbescheinigung („Statement of Remuneration Paid“).
Dein Arbeitgeber fasst darin zusammen, wie viel du im Steuerjahr verdient hast und welche Abzüge (z. B. Steuern, CPP, EI) gemacht wurden. Dieses Dokument geht sowohl an dich als auch an die Canada Revenue Agency (CRA).

Wofür brauchst du das T4?

Um deine kanadische Steuererklärung einzureichen, brauchst du alle T4-Formulare von den Arbeitgebern, bei denen du im jeweiligen Jahr gearbeitet hast.

Wann bekommst du dein T4?

• Dein Arbeitgeber muss dir das T4 spätestens Ende Februar des Folgejahres zuschicken – egal, ob du dort nur wenige Tage gearbeitet hast oder das ganze Jahr.

• In der Regel bekommst du das Formular per Post, manchmal aber auch per E-Mail.

• Wenn du bis Ende März (inkl. Postlaufzeit) noch nichts erhalten hast, solltest du deinen Arbeitgeber daran erinnern.

Online-Zugang

• Sobald du ein MyCRA-Konto hast, kannst du dort deine T4s online abrufen und ausdrucken.

• Wichtig: Du kannst dich für ein MyCRA-Konto erst registrieren, nachdem du deine erste Steuererklärung in Kanada eingereicht hast.

Nein. Viele Arbeitgeber senden das T4 heutzutage per E-Mail.

• Online-Steuererklärung: Du brauchst nur die Zahlen aus dem T4, um die Angaben einzugeben.

• Steuererklärung per Post: Du musst nur eine gut leserliche Kopie oder einen Ausdruck des T4 mit den Unterlagen mitschicken.

In Kanada ist es gesetzliche Pflicht des Arbeitgebers, ein T4 auszustellen.

• Die Frist für die Zusendung ist Ende Februar, mit dem Postweg kann es also bis Mitte März dauern, bis du das T4 bekommst.

• Wichtig: Die CRA bekommt ebenfalls eine Kopie vom Arbeitgeber, sie kennt also dein Einkommen im Steuerjahr.

Schritt-für-Schritt-Anleitung:

Schritt 1:

• Hast du im März immer noch kein T4, melde dich beim Arbeitgeber und erinnere ihn daran.

• Es ist deine Aufgabe, alles zu tun, um das T4 zu erhalten.

Schritt 2:

• Du kannst auch bei der CRA anrufen und um eine Kopie des T4 bitten.

• Manchmal geben die Sachbearbeiter die Zahlen telefonisch durch – das reicht für deine Steuererklärung.

Schritt 3:

• Wenn auch die CRA kein T4 hinterlegt hat, kannst du den letzten Pay Cheque des Steuerjahres nutzen.

  • Suche die Spalte „YTD“ (Year to Date), dort stehen die Jahresangaben.

  • Übernimm diese Angaben in deine Steuererklärung.

Wichtig bei Post-Einreichung:

• Schicke den Pay Cheque zusammen mit der Steuererklärung ein.

• Lege eine kurze schriftliche Stellungnahme bei, in der du erklärst, was du unternommen hast, um das T4 zu bekommen.

• Die CRA wird dann prüfen und ggf. eine Untersuchung einleiten.

Aus Datenschutzgründen kommuniziert die Steuerbehörde nicht per E-Mail. Man kann anrufen.

Anruf aus Kanada: 1-800-959-8281

Anruf aus dem Ausland: 001-613-940-8495

Für einen Anruf aus dem Ausland nutze eine Wi-Fi calling App, damit kann man aus dem WLAN kostenlos überall hin telefonieren. Dafür könntest du die App “Tariffic” nutzen, wo der erste 1 Euro kostenlos ist, was für etwa 70 Minuten reicht. 

Die Warteschleife bei der CRA ist locker so lang. https://woop.la/tariffic/en/tariffs/cheap-phone-calls-to-Canada-CA

Wenn du anrufst, musst du dich identifizieren. Halte bitte Folgendes bereit falls sie danach fragen:
– Name
– SIN-Nummer
– Geburtsdatum
– Adresse, die du in der Steuererklärung angegeben hattest
– Steuererklärung (Sie fragen nach dem Betrag “in line 10100 oder 15000 of your tax return”)

Government Benefits in Kanada sind steuerpflichtiges Einkommen. Dazu gehört zum Beispiel das EI (Arbeitslosengeld). Wenn du solche Leistungen erhalten hast, ist eine kanadische Steuererklärung Pflicht.

T4E für Government Benefits

• Du bekommst von Service Canada ein Formular namens T4E, das deine erhaltenen Benefits auflistet.

• Warte unbedingt auf die T Slips, denn du brauchst sie für deine Steuererklärung.

Was du wissen musst

• Die Benefits werden zum Gesamteinkommen des Jahres gezählt und entsprechend versteuert.

• Ab dem 1. Februar sind die T Slips online zum Download auf der Website von Service Canada verfügbar.

• Die T Slips werden automatisch per Post an die Adresse geschickt, die du bei deinem Antrag angegeben hast.

Wichtiger Hinweis

• Falls deine Adresse veraltet ist, ändere sie unbedingt, sonst kommt der T Slip nicht an.

  • Entweder direkt in deinem Online-Account,

  • oder indem du Service Canada anrufst.

Für vergangene Jahre

• Du kannst Steuererklärungen für frühere Steuerjahre jederzeit bei der CRA (Canada Revenue Agency) einreichen.

• Wenn du eine Rückerstattung erwartest, hast du bis zu 10 Jahre Zeit, deine Steuererklärung abzugeben und dein Geld zurückzuholen.

Für das laufende Jahr

• Für das aktuelle Steuerjahr kannst du deine Steuererklärung erst im Folgejahr einreichen.

• Beispiel: Für das Steuerjahr 2025 kannst du deine Steuererklärung erst ab Mitte Februar 2026 einreichen.

• Ab diesem Zeitpunkt sind auch die T4-Formulare deiner Arbeitgeber verfügbar, die du zwingend brauchst, um deine Steuererklärung korrekt einzureichen.

Aus der Sicht eines Work and Travellers mit einem IEC work permit, muss man eine Steuererklärung nur in folgenden Situationen abgeben:

• Man muss Steuern nachzahlen.
• Man will eine Steuererstattung beantragen.
• Man will government benefits beantragen, wie z.B. den GST/HST credit.
• Man bekommt eine Aufforderung von der Steuerbehörde.
• Man hat self-employment income über $3,500 und muss somit CPP Pflichtbeiträge zahlen.

Alle diese Punkte kann man >>hier<< auf der offiziellen Homepage nachlesen.

Ich darf dir nicht abraten, deine Steuererklärung abzugeben – aber es liegt bei dir, ob du dich an die Regeln hältst oder nicht.

Im schlimmsten Fall bekommst du eine Aufforderung von der CRA, und dann musst du die Steuererklärung auf jeden Fall einreichen.

Verspätete Abgabe

• Wenn du die Steuererklärung zu spät einreichst und sich herausstellt, dass du Steuern nachzahlen musst, fallen Verzugszinsen an:

  • 5 % des zu zahlenden Betrags +

  • 1 % pro Monat für maximal 12 Monate.

Steuererstattung

• Wenn du eine Rückerstattung erwartest, hast du bis zu 10 Jahre Zeit, deine Steuererklärung einzureichen und dein Geld zurückzubekommen.

Nein, du bekommst dadurch keine Probleme bei der Einreise nach Kanada.

• Die Steuerbehörde weiß in diesem Fall einfach nicht, ob du Steuern zurückbekommst oder nachzahlen musst.

• Deine Einreise wird davon nicht beeinflusst.

• Der offizielle Abgabetermin für die Steuererklärung ist der 30. April des Folgejahres.

• Aber keine Sorge: Wenn du eine Steuerrückerstattung erwartest, hast du bis zu 10 Jahre Zeit, deine Steuererklärung einzureichen und dein Geld zurückzubekommen.

  • Es ist also nie zu spät, die Steuererklärung zu machen.

  • Auch ältere Steuererklärungen nimmt die CRA jederzeit während des Jahres an.

Das lässt sich nicht pauschal beantworten.

• Wer in Kanada arbeitet, zahlt dort auch Einkommenssteuer.

• Wie in Deutschland gilt: Je mehr du verdienst, desto mehr Steuern zahlst du.

• Für einen Work and Traveller liegen die Abzüge im Durchschnitt bei etwa 20 % vom Bruttolohn.

• Ob du später einen Teil oder die gesamten Steuern zurückbekommst, hängt davon ab, wie lange du in Kanada warst, wie viel du verdient hast, und wie viel Steuern bereits einbehalten wurden.

Die drei wichtigsten Faktoren für deine Steuererklärung:

1. Dein Aufenthalt in Kanada – Wie lange warst du im Steuerjahr dort?

2. Resident oder Non-Resident – Gibst du deine Steuererklärung als „Resident“ oder als „Non-Resident“ ab?

3. Ausländische Einnahmen – Hattest du Einkommen vor oder nach deinem Kanada-Aufenthalt?

Das bedeutet, ob du eine Steuererstattung erhältst, hängt von einigen Faktoren ab, wie z.B. Aufenthaltsdauer und Bindungen zu Kanada. Ein weiterer großer Faktor für die Höhe der Steuererstattung sind die ausländischen Einnahmen VOR oder NACH dem Kanada-Aufenthalt. Zu den Einnahmen zählen auch die  520-Euro-Minijobs und Arbeitslosengeld.

Wichtig! Die ausländischen Einnahmen vor/nach dem Kanada-Aufenthalt werden nicht in Kanada versteuert, sondern werden nur genommen, um zu berechnen, welche Freibeträge in der Steuererklärung angerechnet werden dürfen.

Als Arbeitnehmer kann man nur wenige der Ausgaben in der kanadischen Steuererklärung geltend machen und gegen die Steuern anrechnen. Ein paar wenige Möglichkeiten für Work and Traveller habe ich >hier< aufgezählt. 

Das lässt sich nicht mit einem Satz beantworten, deshalb habe ich dafür einen extra Infobeitrag >hier< erstellt. Es hängt von vielen Faktoren ab, die man in einem Gesamtbild betrachten und berücksichtigen muss.

Wenn du als Non-Resident deine Steuererklärung machst, spielt die 90%-Regel eine wichtige Rolle. Sie entscheidet, ob du deine Freibeträge anrechnen darfst oder ob du eventuell sogar Steuern nachzahlen musst.

Warum ist das so?

• Eigentlich stehen jedem Steuerzahler Freibeträge zu, die die Steuerlast senken.

• Die meisten Arbeitgeber in Kanada kennen die speziellen Regeln für Non-Residents nicht und wenden automatisch die vollen Freibeträge in deiner Lohnabrechnung an.

• Dadurch werden dir zu wenig Steuern abgezogen.

Was bedeutet die 90%-Regel?

• Dein Einkommen in Kanada muss mehr als 90 % deines gesamten Welteinkommens im Steuerjahr ausmachen.

• Welteinkommen = Einkommen in Kanada + Einkommen im Ausland.

👉 Beispiele:

• Über 90 % Kanada-Einkommen → Du darfst die Freibeträge nutzen.

• Unter 90 % Kanada-Einkommen → Du darfst die Freibeträge nicht nutzen. Da aber schon zu wenig Steuern einbehalten wurden, kann es zu einer Nachzahlung kommen.

Eine ausführliche Erklärung und mehr Antworten zu Fragen, die sich die meisten Work and Traveller stellen, findest du in >> diesem Beitrag hier. 

Als Work and Traveller ist es normal, dass man quer durchs Land fährt und verschiedene Jobs annimmt. Für die Steuererklärung zählt die Provinz, in der man am 31.12. des Steuerjahres gelebt und gearbeitet hat.

Dann gelten die Steuersätze der Provinz, in der du vor der Ausreise gelebt und gearbeitet hast. Beachte, wenn du Kanada bereits verlassen hast, kannst du keine Online-Steuererklärung mehr abgeben. Du musst eine Papier-Steuererklärung per Post einsenden. 

Es kommt darauf an, wie und wann man die Steuererklärung abgibt.

• Online ca. 8-10 Tage 
• Per Post als resident: bis zu 8 Wochen
• Per Post als non-resident: bis zu 4 Monate

Zu Beginn der Saison (Februar/März) hat die CRA weniger Steuererklärungen zu bearbeiten. Dann könntest du dein Geld bereits innerhalb von 6–8 Wochen erhalten.

Je später du die Steuererklärung einreichst (meistens ab dem 30. April), desto länger kann die Bearbeitung dauern (frühere Erfahrungswerte bestätigen die 4 Monate).

Leider nein. Ins Ausland versendet die Steuerbehörde nur Schecks, die aber auch bei fremden Banken gegen eine Gebühr eingelöst werden können. Die Gebühren hängen von der jeweiligen Bank ab und richten sich meistens nach der Höhe des Betrages.

In Kanada verfällt ein Scheck von der Regierung nie, aber deutsche Banken weigern sich nach 70 Tagen, diesen einzulösen. Deshalb solltest du den Scheck so bald wie möglich einlösen, nachdem du ihn erhalten hast.

Ja, eine Überweisung des Erstattungsbetrages auf ein kanadisches Konto ist möglich, wenn man vorher das direct deposit bei der Steuerbehörde anlegt. Alle Varianten wie man direct deposit beantragt >hier< auf der CRA Seite.  

Beachte:

• Du kannst ein MyCRA-Konto nur anlegen, wenn du im Vorjahr bereits eine kanadische Steuererklärung eingereicht hast.

• Falls du noch nie eine Steuererklärung in Kanada abgegeben hast, ist der Scheck die einzige Lösung, um dein Geld zu erhalten.

Wenn du keine Bankdaten bei der CRA hinterlegt hast, stellt dir die Steuerbehörde deine Rückerstattung per Scheck an die von dir angegebene Adresse aus.

Falls du aber im Vorjahr schon einmal eine Steuererklärung eingereicht hast, gibt es eine bessere Lösung: >> Wise.
Damit kannst du kanadische Kontodaten anlegen, diese im CRA-Account hinterlegen und deine Rückerstattung bequem per Direct Deposit erhalten – ohne dass du dich um Schecks oder ein kanadisches Bankkonto kümmern musst.

Falls du noch kein Wise Mitglied bist, melde dich jetzt >> hier an und profitiere vom ersten gebührenfreien Geldtransfer bis zu $800.

Steuerrückerstattung über Wise empfangen

1. Kanadische Kontodaten bei Wise anlegen

   • In deinem Wise-Account kannst du kanadische Kontodaten erstellen.

   • Diese Daten kannst du im CRA-Online-Account hinterlegen, damit die Steuererstattung per Direct Deposit auf dein Wise-Konto ausgezahlt wird.

2. Kanadisches Bankkonto schließen

   • Falls du ein Konto bei einer kanadischen Bank eröffnet hast, kannst du es vor deiner Heimreise schließen.

   • Für die Rückerstattung reicht es, wenn deine kanadischen Wise-Daten bei der CRA hinterlegt sind.

3. Geld nach Hause überweisen

   • Im selben Wise-Account kannst du zusätzlich deine Euro-Kontodaten hinterlegen.

   • Sobald die Rückerstattung auf deinem Wise-Konto eingeht, überweist du das Geld einfach per IBAN-Überweisung auf dein Konto in Deutschland (oder einem anderen Land in Europa).

• Nein, wenn du die Steuererklärung per Post einreichst: Die CRA verschickt die Schecks weltweit.

• Ja, wenn du die Steuererklärung online einreichst und noch in Kanada bist.

Eine Anleitung für die online Steuererklärung habe ich für alle Work and Traveller in Kanada >> hier << erstellt. 

Grundsätzlich ist das Steuersystem in Kanada vergleichbar mit dem deutschen Steuersystem. In Kanada sind die Steuersätze für jeden Steuerzahler gleich, egal, ob man Kanadier oder nur als Work and Traveller oder temporary worker in Kanada arbeitet. 

Die folgenden vier generellen Hauptabzüge vom Lohn gibt es in Kanada:

• Federal income tax, staatliche Einkommenssteuer
• Provincial tax, Einkommenssteuern der einzelnen Provinzen oder Territorien
• CPP (Rentenversicherung)
• EI (Arbeitslosenversicherung) 

Mehr Info und die aktuellen Zahlen findest du hier. 

• CPP (Canada Pension Plan): Das ist der Pflichtbeitrag zur Rentenversicherung in Kanada.

• EI (Employment Insurance): Das ist der Pflichtbeitrag zur Arbeitslosenversicherung.

Mehr Informationen zum CPP findest du in einem gesonderten Infobeitrag >> hier <<

Nachdem du deine kanadische Steuererklärung mit allen Formularen und Belegen abgegeben hast, prüft die CRA (Canada Revenue Agency) deine Angaben und berechnet deine endgültige Steuer.

Das Ergebnis bekommst du per Post in einem offiziellen Schreiben – dem Notice of Assessment (NOA).
Das NOA ist vergleichbar mit dem Steuerbescheid in Deutschland.

Was steht im Notice of Assessment?

• Ob du eine Steuerrückerstattung bekommst oder ob du Steuern nachzahlen musst.

• Genaue Angaben zu deinem Einkommen, den gezahlten Steuern und den Freibeträgen.

• Eventuell auch Korrekturen, falls die CRA deine Angaben geändert hat.

Auszahlung

• Wenn dir Geld zusteht, bekommst du entweder einen Scheck oder – falls du Bankdaten hinterlegt hast – eine Überweisung (Direct Deposit).

• Wenn du nachzahlen musst, steht im NOA, wie viel und bis wann du die Steuern überweisen musst.

Wenn du im Steuerjahr in Kanada gearbeitet hast und zusätzlich noch in einem anderen Land (z. B. Deutschland), musst du in jedem Land separat eine Steuererklärung abgeben.

Durch das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) wird verhindert, dass du für dasselbe Einkommen doppelt Steuern zahlen musst.

Das bedeutet:

• Du versteuerst dein Einkommen immer nur in dem Land, in dem du es verdient hast.

• In der Steuererklärung des anderen Landes wird dieses Einkommen zwar angegeben, aber nicht nochmal versteuert. Es dient nur zur Berechnung, wie hoch deine persönlichen Freibeträge oder Steuersätze sind.

Ja, ausländische Einnahmen muss man in der Steuererklärung angeben. 

Die Frage ‘warum’, beantworte >>hier<< in in einem gesonderten Beitrag.

Weil du dein kanadisches Einkommen in Kanada versteuert hast, musst du dieses Einkommen in Deutschland nicht erneut versteuern.

• Du trägst es aber in deiner deutschen Steuererklärung in einem speziellen Anlage-Formular ein.

• Auch wenn das Einkommen selbst nicht besteuert wird, wirkt es sich auf den Steuersatz für dein deutsches Einkommen aus.

• Das nennt man den Progressionsvorbehalt: Dein kanadisches Einkommen erhöht den Steuersatz für dein übriges deutsches Einkommen.

Nach der Ausreise ist die Abgabe der Steuererklärung nur noch per Post möglich. Es gibt keine Online Software, wenn man das Ausreisedatum melden muss, also ausgereist ist. Da hilft auch keine kanadische Adresse. 

Ich kann dir helfen. 

Ich nutze eine kommerzielle Steuersoftware, die nur für Tax Preparer ist. Diese Software kann alle möglichen Steuersituationen erfassen. Einreise, Ausreise, non residents und ausländische Adressen. 

Es gibt mehrere Möglichkeiten:

Wenn du ‘resident‘ bist, und noch in Kanada bist, habe ich >hier< für alle Traveller eine Anleitung zu einer online kostenlosen Steuererklärung über Wealthsimple erstellt.

Es gibt die örtlichen taxback offices, zu denen man persönlich gehen kann, wenn die Steuersituation etwas komplizierter ist. z.B. wenn man self-employment Einkommen hatte. 

Seit 2014 unterstütze ich Work-and-Travel-Teilnehmer bei der Steuererklärung. Mein Service richtet sich speziell an jene, die Kanada bereits verlassen haben. Meine Gebühr beträgt $50.

Wenn du „Non-Resident“ bist oder Kanada bereits verlassen hast, kannst du keine Online-Software nutzen und musst die Steuererklärung per Post einreichen. Dabei kann ich dir auch helfen.