Warum muss ich ausländische Einnahmen in der kanadischen Steuererklärung angeben?
Als Steuerzahler in Kanada hat man Freibeträge, die man gegen die Steuern anrechnen kann. In welcher Höhe man diese Freibeträge anrechnen darf, hängt von einigen Faktoren ab.
Die drei wichtigsten entscheidenden Faktoren in der Steuererklärung sind:
- Aufenthalt im Steuerjahr in Kanada
- die Abgabe der Steuererklärung als resident oder non-resident
- ausländische Einnahmen vor oder nach Kanada
Das ausländische Einkommen aus dem Steuerjahr muss man in der kanadischen Steuererklärung angeben. Zu den meldepflichtigen Einnahmen gehören alle Einkommensarten, auch das Arbeitslosengeld und die 520-Euro-Minijobs.
Wichtige Informationen:
Die ausländischen Einnahmen vor/nach dem Kanada-Aufenthalt werden nicht in Kanada versteuert, sondern nur genommen, um zu berechnen, ob und wieviel Freibeträge in der Steuererklärung angerechnet werden dürfen.
Ausländische Einnahmen vor/nach dem Kanada-Aufenthalt muss man nur in einem gesonderten Formular in der kanadischen Steuererklärung angeben.
Meldet man diese nicht, hinterzieht man Steuern, weil man zu hohe Freibeträge oder besondere einkommensabhängige credits von der Regierung beansprucht, die einem nicht zustehen. (Wenn man die kanadische Steuererklärung online abgibt, berechnet die Software alles automatisch im Hintergrund.)
Und was ist, wenn ich die ausländischen Einnahmen einfach weg lasse?
Gerade weil Kanada mit vielen Ländern ein Doppelbesteuerungsabkommen hat, können auf Anfrage Steuerdaten untereinander ausgetauscht werden. Das bedeutet, alle Jobs, die über eine Lohnsteuerkarte gelaufen sind, sind beim Finanzamt des jeweiligen Landes nachvollziehbar.
Auch noch 3 Jahre später kann die kanadische Steuerbehörde die Neuberechnung der Steuern veranlassen, und einen neuen korrigierten Steuerbescheid zuschicken.
"Wenn man unter dem Freibetrag verdient hat, bekommt man alle Steuern zurück."
Diese Aussage, die man oft hört, stimmt leider nicht ganz.
Es ist richtig, dass alles was man unter dem Freibetrag verdient hat, nicht versteuert wird. Dieser Freibetrag ist ein fester jährlicher Betrag, dieser ist aber für jeden Traveller unterschiedlich hoch. Je nachdem, ob man im Steuerjahr resident oder non-resident war und vor oder nach dem Kanada-Aufenthalt ausländisches Einkommen hatte. Hier die vier Kategorien in der Übersicht. In einer der Kategorien wirst du sein.
Resident
Ein Beispiel (das auf die meisten Work and Traveller zutrifft):
- Wenn man im Steuerjahr nach Kanada eingereist ist,
- vor der Einreise ausländisches Einkommen hatte,
- darf man als resident die Freibeträge nur anteilig auf die Zeit (im Steuerjahr) in Kanada anrechnen.
- Die Steuersoftware wird den Freibetrag taggenau ausrechnen.
Federal Freibetrag 2023 = $15,000
Einreise 1. Oktober 2023 => Kanada-Aufenthalt im Steuerjahr => 3 Monate
Erlaubter Freibetrag = $3,750 ($15,000 : 12 Monate x 3 Monate)
Alles über $3,750 wird versteuert
Man sieht, dass in diesem Beispiel der erlaubte Freibetrag beträchtlich niedriger als der volle Freibetrag ist.
Non-Resident
Hatte man als non-resident ausländische Einnahmen, hängt es von der 90%-Regel ab.
Die 90%-Regel besagt:
Um als non-resident Freibeträge anrechnen zu dürfen, muss das kanadische Einkommen mehr als 90% des gesamten Welteinkommens im Steuerjahr sein. Welteinkommen = Einnahmen in Kanada + Einnahmen aus dem Ausland.
- Ist das Verhältnis über 90%, dürfen die vollen Freibeträge angerechnet werden.
- Ist das Verhältnis unter 90%, dürfen die Freibeträge nicht angerechnet werden, und es entsteht meistens eine Nachzahlung der Steuern, weil zu wenig Steuern abgezogen wurden.
Non-resident Beispiel
Federal Freibetrag 2023 = $15,000
90%-Regel erfüllt!
Erlaubter Freibetrag: $15,000
90%-Regel nicht erfüllt!
Erlaubter Freibetrag: $0
Was ist, wenn ich auch ausländische Einnahmen während meines Kanada-Aufenthaltes hatte?
Wenn du in Deutschland oder anderen Ländern auch noch mit anderen Einnahmen oder einem selbständigen Einkommen weiterhin steuerpflichtig bist, dann wird es viel komplizierter, dann muss das Doppelbesteuerungsabkommen entscheiden, welches Land die Hand für die Steuern aufhalten darf. Das bedeutet, mit Selbständigkeit in einem anderen Land kommen da noch etliche Punkte zur Prüfung hinzu.
Was passiert, wenn ich keine Steuererklärung abgebe?
Grundsätzlich ist man in Kanada zu einer Steuererklärung verpflichtet, wenn man Steuern nachzahlen muss.
Ich als tax preparer darf dir nicht von einer Steuererklärung abraten. Es ist aber Jedem selbst überlassen, ob man sich an die Regeln hält oder nicht. Im schlimmsten Fall wirst du eine Aufforderung von der Steuerbehörde erhalten, dann hast du keine andere Wahl und musst die Steuererklärung abgeben.
Wenn du die Steuererklärung verspätet abgibst, und es stellt sich heraus, dass du Steuern nachzahlen musst, musst du Verzugszinsen zahlen. Diese sind 5% des zu zahlenden Betrages + 1% pro Monat bis max. 12 Monate.