Die Basics Abzüge vom Lohn
Es ist Zahltag und du wunderst dich, was alles vom hart verdienten Lohn in Kanada abgezogen wird?
Der Lohnzettel, also payslip oder pay cheque eines typischen Work & Travellers ist sehr einfach und die Abzüge vom Bruttolohn sind sehr übersichtlich. Deshalb werde ich auch nur die relevanten vier basics Abzüge erwähnen, die auch gleichzeitig Pflichtabzüge sind. “Pflichtabzüge” bedeutet, dass es keine Ausnahmen gibt, ob man diese zahlt, sondern sind für jeden Arbeitnehmer Pflicht. Egal, ob kanadischer Staatsbürger, oder temporary worker, oder Student.
Grundsätzlich ist das Steuersystem in Kanada vergleichbar mit dem deutschen Steuersystem.
Das kanadische Steuerjahr ist das Kalenderjahr und geht vom 1. Januar – 31. Dezember.
Auch hier in Kanada gilt: Wenn man in Kanada arbeitet, zahlt man Steuern.
Es gilt das Prinzip mit den Steuerstufen: Je mehr du verdienst, desto mehr Steuern zahlst du. Allerdings sind die Einkommensgrenzen der Steuerstufen so hoch, dass du als Work and Traveller mit geringem Einkommen immer nur in der ersten Steuerstufe bleiben wirst.
1. Federal Income Tax (Lohnsteuer für den Staat)
Vergleichbar mit der deutschen Lohnsteuer gelten auch in Kanada die unterschiedlichen Steuerabstufungen, die von der Höhe des Einkommens abhängen. Die Mehrheit aller Work and Traveller werden bei der federal tax in der ersten Steuerklasse mit 15% liegen, da die meisten typischen Work and Traveller Jobs nur den Mindestlohn oder knapp drüber bezahlen.
Die erste Steuerklasse mit den 15% geht in 2024 bis zu einem Einkommen von $55,867
2. Provincial Tax (Lohnsteuer für die Provinzen)
Auch die Provinzen verlangen ihren Anteil an deinem Bruttolohn. Die Höhe der Steuer ist von Provinz zu Provinz unterschiedlich, da jede Provinz ihre eigenen Steuersätze hat.
z.B. die erste Steuerstufe für 2024:
- Alberta 10% (bis $148,269)
- British Columbia 5.06% (bis $47,937)
- Ontario 5.05% (bis $51,446)
Die federal income tax und provincial tax werden auf dem jährlichen T4-Slip vom Arbeitgeber zusammengefasst. Du findest den Betrag in deinem T4 in der box 22.
Aber ich muss doch keine Steuern zahlen, wenn ich unter einem bestimmten Betrag verdiene!
Ja, als Steuerzahler in Kanada hat man Freibeträge, die man gegen die Steuern anrechnen kann. Grundsätzlich können alle Steuerzahler, die das gesamte Jahr in Kanada waren, die vollen Freibeträge anrechnen.
Aber: Man kann die Steuersituation eines Kanadiers nicht mit dem der Work and Traveller (also als temporary workers) vergleichen, die während des Steuerjahres eingereist oder ausgereist sind. Dieser Freibetrag ist zwar ein fester jährlicher Betrag, er ist aber für jeden Traveller unterschiedlich hoch, je nachdem wann man nach Kanada eingereist ist, oder ausgereist ist. In welcher Höhe man als Work and Traveller (oder allgemein alle temporary workers) diese Freibeträge anrechnen darf, hängt von einigen Faktoren ab.
Die drei wichtigsten entscheidenden Faktoren in der Steuererklärung sind:
- Aufenthaltsdauer im Steuerjahr in Kanada
- die Abgabe der Steuererklärung als resident oder non-resident
- ausländische Einnahmen vor oder nach Kanada
3. CPP - Canada Pension Plan (Rentenversicherung)
Dieses ist ein Pflichtbeitrag und wird automatisch von deinem Bruttolohn abgezogen, wenn du über $3,500 verdienst. Diesen Betrag findest du in deinem T4 in der box 16.
- 2022 = 5.70% vom Bruttolohn (max. Beitrag $3,499.80)
- 2023 = 5.95% vom Bruttolohn (max. Beitrag $3,754.45)
- 2024 = 5.95% vom Bruttolohn (max. Beitrag $3,867.50)
- 2025 = 5.95% vom Bruttolohn (max. Beitrag $4,034.10)
Ab 2024 wurde das CPP2 eingeführt, das ab einem Einkommen von $68,500 gilt. Da du als Work and Traveller nicht in diese CPP2 Stufe fällst, werde ich eine Erklärung weglassen, um dich nicht zu verwirren.
Die Übersicht aller Jahre und CPP2 findest du >> hier << auf der Website der Steuerbehörde.
Warum bezahle ich CPP, wenn ich nur kurz in Kanada bin und in Kanada nie die Rente beziehen werde?
4. EI - Employment Insurance (Arbeitslosenversicherung)
Dieses ist ein Pflichtbeitrag und wird automatisch von deinem Bruttolohn abgezogen, wenn du über $2.000 verdienst. Diesen Betrag findest du in deinem T4 in der box 18.
- 2022 = 1.58% (max. Beitrag $952.74)
- 2023 = 1.63% (max. Beitrag $1,002.45)
- 2024 = 1.66% (max. Beitrag $1,049.12)
- 2025 = 1.64% (max. Beitrag $1,077.48)
Die Übersicht aller Jahre findest du >> hier << auf der Website der Steuerbehörde.