Tax Resident: Wenn du im Steuerjahr während deiner Zeit in Kanada ausländische Einnahmen hattest
Grundsätzlich gilt:
Einkommen, das du während deiner Zeit in Kanada erzielst, zählt zum steuerpflichtigen Einkommen und muss in Kanada versteuert werden.
Beispiel: Du arbeitest remote für deinen deutschen Arbeitgeber. Auch wenn dein Gehalt in Euro auf dein deutsches Konto überwiesen wird, gehört es zum steuerpflichtigen Einkommen in Kanada.
Das Doppelbesteuerungsabkommen (DBA) verhindert jedoch, dass du doppelt Steuern zahlst. Das bedeutet, dass du bereits in Deutschland gezahlte Lohnsteuern in deiner kanadischen Steuererklärung gegen die kanadischen Steuern anrechnen kannst.
In diesem Infobeitrag zeige ich dir, wie du die Einnahmen während deines Kanada-Aufenthaltes korrekt melden musst.
Erster Schritt: Einkommen und sonstige Einnahmen
Teile deine ausländischen Einnahmen (also Einkommen von außerhalb Kanadas) in zwei Teile auf. Bei Lohneinnahmen geht das am einfachsten über deine Lohnzettel.
- Den Teil vor Kanada
- Den Teil während Kanada.
In dieser Anleitung und für die kanadische Steuererklärung benötigst du die Beträge, die du während des Kanada-Aufenthaltes erhalten hast.
- Bei nichtselbständigem Einkommen: Es muss der Bruttobetrag vor Steuerabzug sein.
- Bei selbständigem Einkommen: Es muss der Gewinn sein, also Bruttoeinnahmen abzüglich Geschäftsausgaben.
Zweiter Schritt: Lohnsteuern
Teile deine gezahlten Lohnsteuern von außerhalb Kanadas auf zwei Teile auf:
- Den Teil vor Kanada
- Den Teil während Kanada.
Achtung, es zählt nur die Einkommenssteuer, nicht andere Abzüge, wie z.B. Kirchensteuer oder Arbeitslosenversicherung, etc.
Dritter Schritt: Das Eintragen in Wealthsimple
- In der Suchzeile, wo du auch das T4 generiert hast, gibst du nun “foreign” ein.
- Es wird eine Liste erscheinen und du wählst “Other Foreign Income & Foreign Tax Credit”
- Es wird ein extra Formular generiert.
- Bei Type of Income wählst du die erste Option (siehe Screenshot)
- Bei Description gibst du an, welcher Art Einnahmen, z.B. Employment Income oder Self employment income
- Unter Foreign income gib den Betrag des ausländischen Einkommens in Original Währung ein, z.B. in Euro
- Unter Foreign tax paid die abgezogenen Steuern in Original Währung, z.B. in Euro
- Unter FX trage den Umrechnungskurs ein. Es muss der jährliche Kurs der Bank of Canada rein.
- Euro-Kurs für 2024 = 1.4818
- Jedes Jahr im Januar wird der neue Durchschnittskurs >hier< bekannt gegeben. Dort findest du auch die Kurse der anderen Länder, falls du Einkommen aus anderen Ländern hast.
- Unter Source country gibst du das Land ein, von wo du das Einkommen erhalten hast. z.B. Germany
- Für zusätzliche Einnahmen aus anderen Ländern solltest du natürlich mit “Add another item” eine neue Zeile einfügen mit dem neuen Umrechnungskurs.
- z.B. du arbeitest in Kanada auch für einen US-Kunden und bekommst das Geld in US-Dollar ausbezahlt.
Damit hast du die vorbereitenden Schritte erledigt. Die Steuersoftware berechnet jetzt alles automatisch.
Hier ein anderes Beispiel einer Situation:
- Du warst eigentlich das gesamte Steuerjahr in Kanada.
- Du hast aber im Sommer ein paar Wochen zu Hause verbracht, und gearbeitet, oder sogar Arbeitslosengeld bekommen.
- Du bist dann wieder zurück nach Kanada.
Du musst die Steuererklärung als ‘full-year tax resident‘ abgeben, es bedeutet, du musst das gesamte Welteinkommen für das Steuerjahr in Kanada melden. ‘Full-year tax resident’ bedeutet, dass du im betreffenden Steuerjahr kein Einreisedatum und kein Ausreisedatum meldest. Du beantwortest die Frage ob du das gesamte Jahr resident warst, mit “yes”
Falls du in dieser Situation bist, melde dich, ich kann dir bei der weiteren Anleitung behilflich sein, wie du dieses Einkommen erfasst. Es muss einiges beachtet werden.
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