Warum zahle ich CPP?

Bekomme ich die Beiträge erstattet?

CPP = Canada Pension Plan = Rentenversicherung

In Kanada müssen alle Arbeitnehmer über 18 Jahre, die mindestens $3,500 pro Jahr verdienen, Pflichtbeiträge in die CPP (Canada Pension Plan) zahlen. Dabei spielt es keine Rolle, ob du Kanadier bist oder als Work & Traveller mit einem temporary work permit in Kanada arbeitest.

Der Beitrag wird automatisch vom Lohn abgezogen, solange du arbeitest. Die CPP Pflicht endet erst mit 70 Jahren. Dein Arbeitgeber kümmert sich um die Abzüge, und da es Pflichtbeiträge sind, bekommst du sie bei der Steuererklärung nicht zurückerstattet, außer es wurde versehentlich zu viel abgezogen.

  • 2024 = 5.95% vom Bruttolohn
  • 2025 = 5.95% vom Bruttolohn
  • 2026 = 5.95% vom Bruttolohn 
Alle Jahre der CPP Beiträge >> hier << auf der Seite der kanadischen Steuerbehörde.
 

Wenn du prüfen willst, ob du vielleicht zu viel gezahlt hast, kannst du das ganz einfach selbst berechnen, auch ohne Software. Beispiel für 2025:

  • Addiere dein Einkommen aus Box 14 aller T4s.
  • Ziehe den Freibetrag von $3,500 ab.
  • Multipliziere die Differenz mit 5.95 % → das ist dein Pflichtbeitrag.
  • Ziehe davon den bereits abgezogenen Beitrag aus Box 16 aller T4 ab → ergibt Überzahlung/Erstattung.

Beispiel für 2025:

  • Du hast in Kanada und im Jahr insgesamt $15,000 verdient.
  • Der Freibetrag liegt bei $3,500.
  • Dein Pflichtbeitrag wird berechnet: ($15,000 – $3,500) x 5.95 % = $684.25
  • Auf deinem T4 hat dein Arbeitgeber aber $800 abgezogen.
  • Die Erstattung wird berechnet: $800 – $684.25 = $115.75

Gut zu wissen: Dank eines Sozialversicherungsabkommens mit Deutschland kannst du die Zeit, die du in Kanada gearbeitet und CPP-Beiträge gezahlt hast, auf deine deutsche Rentenzeit anrechnen lassen. So geht keine wertvolle Rentenzeit verloren, auch wenn du nur temporär in Kanada gearbeitet hast.

Also ganz umsonst ist der CPP-Beitrag nicht. Als Traveller mag dich das vielleicht noch nicht interessieren, aber wenn es irgendwann an die Rente geht, zählt jeder Monat, den du gearbeitet hast. Es wäre doch schade, wenn die Monate, die du in Kanada hart gearbeitet hast, einfach „unter den Tisch fallen“ würden.

Record of Employment (ROE)

Wenn dein Arbeitsverhältnis endet, ist dein Arbeitgeber verpflichtet, dir innerhalb von 5 Arbeitstagen nach dem letzten pay slip einen Record of Employment (ROE) auszustellen.

Der ROE ist eine offizielle Bestätigung deiner Beschäftigung in Kanada. Er enthält wichtige Informationen wie:

  • den Zeitraum, in dem du gearbeitet hast,
  • wie viele Stunden du insgesamt gearbeitet hast,
  • und wie viel du dabei verdient hast.

Viele Arbeitgeber laden ihn direkt elektronisch bei Service Canada hoch. Du kannst den ROE dann online auf deinem My Service Canada Account einsehen und herunterladen. Für dieses Account solltest du dich registrieren, solange du noch eine gültige SIN hast. 

Dieses Dokument ist sehr wichtig für dich!
Denn damit kannst du in Deutschland bei der Deutschen Rentenversicherung deine kanadische Arbeitszeit anerkennen lassen. So kannst du Lücken in deiner Versicherungszeit schließen – auch wenn es nur ein paar Monate waren. Jeder Monat zählt, wenn es um deine Rente geht.

Bewahre den ROE also unbedingt gut auf!

Arbeitgeber, die das ROE elektronisch an Service Canada schicken, müssen euch keine Kopie geben – du kannst aber höflich nach einer Kopie fragen. Wenn deine SIN schon abgelaufen ist, und du keinen Service Canada Account erstellen kannst, kannst du das ROE per Post oder Fax anfordern.
 
Dafür einen Zweizeiler schreiben mit den folgenden Angaben:
  • Dein Name
  • Deine Adresse
  • Deine Telefonnummer
  • Deine SIN-Nummer
  • Das Jahr für das es angefordert wird
  • Name und Adresse des Arbeitgebers
  • Grund für die Anforderung (da angeben, dass die SIN-Nummer abgelaufen ist, und du kein Service Account erstellen kannst)
  • Unterschrift

Unterlagen senden an:
Record of Employment copy request
Service Canada
PO Box 14000
Bathurst (NB) E2A 5A3

Oder faxen an: 1-506-548-7149

Wie beantrage ich die Anrechnung auf meine Rente?

Wenn du wieder zurück in Deutschland bist, kannst du beim zuständigen Rathaus einen „Antrag auf Kontenklärung (V0100)“ stellen, um deine in Kanada gearbeiteten Zeiten im deutschen Versicherungskonto nachtragen zu lassen.

Anhand deiner Angaben leitet der Rentenversicherungsträger die nötigen Ermittlungen ein und schreibt die gemeldeten Zeiten aus dem Record of Employment (ROE) deinem Rentenkonto gut.

Schritte & Links zu Antrag und Adressen findest du, wenn du auf die jeweilige Überschrift klickst:

Viele weitere Infos zur kanadischen Steuererklärung hier