Warum muss ich Steuern nachzahlen?
Ich weiß, dass ich steuerlich ein „Tax Resident“ bin.
Besteht in diesem Fall ebenfalls das Risiko einer Steuernachzahlung?
Eine Steuernachzahlung entsteht, wenn Steuerfreibeträge falsch berücksichtigt wurden und die Arbeitgeber zu wenig Lohnsteuer einbehalten haben.
Die Antwort auf die Frage lautet daher: Ja, für Work-and-Traveller, die nur einen Teil des Steuerjahres in Kanada verbracht haben, besteht dieses Risiko. Ob es tatsächlich zu einer Nachzahlung kommt, hängt davon ab,
- wie viel du verdient hast,
- wie viel Steuern abgezogen wurden, und
- wann du nach Kanada eingereist oder ausgereist bist.
Aus Erfahrung der letzten 10 Jahre im Taxback Service, ergeben sich Nachzahlungen als „Tax Resident“ typischerweise aus zwei Gründen:
- Arbeitgeber berücksichtigen auf den Gehaltsabrechnungen die vollen jährlichen Freibeträge, obwohl du erst im Steuerjahr eingereist bist oder vor dessen Ende ausreisen wirst.
- Du hattest im selben Steuerjahr mehrere Arbeitgeber und alle haben den vollen jährlichen Freibetrag angerechnet. Der Freibetrag darf jedoch nur einmal berücksichtigt werden, insbesondere wenn dein Gesamteinkommen im Steuerjahr über dem Freibetrag liegt.
Für die Steuersituation als Tax Resident gilt:
Wenn man im Steuerjahr ein- oder ausgereist ist, dürfen die Steuerfreibeträge nur anteilig für die Tage, an denen man in Kanada war, angerechnet werden.
Hier ein vereinfachtes Beispiel (das auf alle “Residents” zutrifft, die im Steuerjahr eingereist oder ausgereist sind)
Federal Freibetrag 2025 = $16,129
Einreise 1. Oktober 2025 => Kanada-Aufenthalt im Steuerjahr => 3 Monate
Erlaubter Freibetrag = $4,032.25 ($16,129 : 12 Monate x 3 Monate)
Steuerpflichtiges Einkommen: Alles, was du über $4,032.25 verdient hast, wird versteuert.
Wie du siehst, ist der Steuerfreibetrag aufgrund deiner späten Einreise deutlich reduziert. Diese Regel ist eigentlich logisch: Warum sollte man Steuerfreibeträge für eine Zeit anrechnen, in der man nicht in Kanada gelebt hat?
Diese Enttäuschung mit den Freibeträgen erleben Work-and-Traveller häufig, vor allem, wenn sie mit einer hohen Steuererstattung gerechnet haben.
Die positive Nachricht aus der Praxis als Tax Preparer:
Eine taggenaue Berechnung der Freibeträge bei Tax Residents führt in den meisten Fällen nur zu einer geringen Steuererstattung, es kommt eher selten zu einer Nachzahlung.